상속세 계산기

배우자와 자녀가 있으면 일괄공제 5억 원에 배우자 상속공제 최소 5억 원을 더해 10억 원까지는 세금이 없는 경우가 많습니다. 일괄공제 적용 여부와 사전증여·공제 한도 제한에 따라 달라집니다. 배우자 단독 상속에는 일괄공제를 적용할 수 없습니다. 여기에 금융재산 상속공제나 동거주택 상속공제가 더해지면 기준이 더 올라갑니다.

기초공제 2억 원에 자녀·연로자·장애인 공제 같은 그 밖의 인적공제를 더한 금액과 5억 원 중 큰 쪽을 고르는 제도입니다. 계산기는 기초 2억 원과 자녀 1명당 5천만 원, 입력한 추가 인적공제의 합을 5억 원과 비교합니다. 배우자가 단독으로 상속받으면 일괄공제는 적용하지 않습니다.

최소 5억 원이 보장되고, 배우자가 실제로 상속받은 금액을 한도로 법정상속분까지 공제하되 최대 30억 원입니다. 법정상속분은 배우자가 자녀의 1.5배입니다. 자녀가 둘이면 배우자 몫은 전체의 1.5/3.5이므로 순 상속재산이 35억 원이면 한도는 15억 원입니다. 배우자가 실제로 그만큼 상속받아야 공제도 그만큼 받습니다.

예금과 주식 같은 순금융재산이 2천만 원 이하면 전액, 2천만 원 초과 1억 원 이하면 2천만 원, 1억 원을 넘으면 20%를 공제하며 최대 2억 원입니다. 부동산은 해당하지 않습니다. 금융재산은 잔액이 그대로 드러나 축소 신고가 어렵기 때문에 별도로 공제를 주는 제도입니다.

사망한 달의 말일부터 6개월 안입니다. 피상속인 또는 상속인이 모두 비거주자인 경우에는 9개월입니다. 기한 내 신고 시 산출세액에 할증을 더하고 다른 세액공제 등을 차감한 금액에 신고세액공제 3%를 적용합니다. 세금이 0원이어도 신고해 두면 나중에 그 재산을 팔 때 취득가액을 인정받는 데 도움이 됩니다.

네. 사전증여 재산의 합산(상속인은 10년, 그 외는 5년), 가업상속공제, 영농상속공제, 동거주택 요건 판정, 부동산과 비상장주식의 평가, 상속인별 분할 방식에 따라 크게 달라집니다. 이 계산기는 큰 틀의 규모를 잡는 용도입니다. 실제 신고 전에는 국세청 상담센터(126)나 관할 세무서에 확인하세요.